+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Налоги и налоговая система расчет в примерах

С г. Налог на доходы физических лиц НДФЛ, лит. Он удерживается из заработной платы и прочих нетрудовых доходов т. Для тех, кто работает по трудовым договорам, налог на доходы физических лиц удерживается работодателем из заработной платы, между тем как индивидуальные предприниматели должны оплачивать его сами. Налогом на доходы физических лиц облагаются резиденты постоянные жители и не резиденты временные жители Литвы, которые оплачивают НДФЛ с доходов, чей источник находится в Литве. Подробная информация.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Калькулятор предназначен для сравнительного анализа целесообразности применения ИП разных систем налогообложения.

Пример расчета налогов в компании на классической системе налогообложения: 39% налоги

Бланк уведомления о переходе на УСН. Упрощенная система объединяет два разных варианта налогообложения, отличающихся налоговой базой, налоговой ставкой и порядком расчета налогов:. Подготовить декларацию УСН онлайн.

Всегда ли можно ли говорить о том, что УСН - это самая выгодная и простая для учета система налогообложения? Однозначно на этот вопрос ответить нельзя, так как возможно, что в вашем конкретном случае упрощёнка будет и не очень выгодной, и не очень простой.

Но надо признать, что УСН — это гибкий и удобный инструмент, который позволяет регулировать налоговую нагрузку бизнеса. Сравнивать налоговые системы надо по нескольким критериям, предлагаем вкратце пройтись по ним, отметив особенности упрощенной налоговой системы. Речь здесь идет не только о выплатах в бюджет в виде налогов, но и о платежах на пенсионное, медицинское и социальное страхование работников. Такие перечисления называют страховыми взносами, а иногда зарплатными налогами что некорректно с точки зрения бухучета, но понятно для тех, кто эти взносы платит.

Налоговые ставки на упрощёнке значительно ниже, чем налоговые ставки общей системы налогообложения. Кроме пониженной налоговой ставки, у УСН Доходы есть и другое преимущество — возможность уменьшить авансовые платежи по единому налогу за счет перечисленных в этом же квартале страховых взносов. ИП без работников на УСН могут учесть всю сумму взносов, в результате чего, при небольших доходах может вообще не быть единого налога к выплате.

На УСН Доходы минус расходы можно учитывать перечисленные страховые взносы в расходах при расчете налоговой базы, но такой порядок расчета действует и для других налоговых систем, поэтому его нельзя считать специфическим преимуществом упрощенной системы. Таким образом, УСН, безусловно — самая выгодная для бизнесмена налоговая система, если налоги рассчитываются, исходя из полученных доходов. Менее выгодной, но только в некоторых случаях, упрощенная система может быть по сравнению с системой ЕНВД для юридических лиц и ИП и относительно стоимости патента для индивидуальных предпринимателей.

Это требование ст. Платить налоги ООО наличными деньгами Минфин запрещает. Рекомендуем вам открыть расчетный счет на выгодных условиях. По этому критерию УСН также выглядит привлекательной. С года юридические лица на упрощёнке ведут еще и бухгалтерский учет, у ИП такой обязанности нет. Чтобы вы без каких-либо материальных рисков могли попробовать вариант аутсорсинга бухучета и решить подходит ли он вам, мы совместно с фирмой 1С готовы предоставить нашим пользователям месяц бесплатного бухгалтерского обслуживания:.

Отчетность на УСН представлена всего лишь одной декларацией, которую надо сдать по итогам года в срок до 31 марта для организаций и до 30 апреля для ИП.

Нельзя забывать о том, что на УСН, кроме налогового периода, то есть календарного года, есть еще и отчетные периоды — первый квартал, полугодие, девять месяцев. Хотя период и называется отчетным, по его итогам не надо сдавать декларацию по УСН, но необходимо рассчитать и заплатить авансовые платежи по данным КУДиР, которые потом будут учтены при расчете единого налога по итогам года примеры с расчётами авансовых платежей приведены в конце статьи.

Нечасто учитываемый, но весомый плюс режима УСН Доходы заключается еще и в том, что налогоплательщику в этом случае нет необходимости доказывать обоснованность и правильное документальное оформление расходов. Достаточно фиксировать полученные доходы в КУДиР и по итогам года сдать декларацию по УСН, не переживая о том, что по результатам камеральной проверки могут быть начислены недоимка, пеня и штрафы из-за непризнания некоторых расходов. При расчете налоговой базы на этом режиме расходы не учитывают вообще.

К примеру, споры с налоговиками по признанию расходов при расчете налога на прибыль и обоснованности убытков доводят бизнесменов даже до Высшего арбитражного суда чего только стоят дела о непризнании налоговиками расходов на питьевую воду и туалетные принадлежности в офисах. Конечно, налогоплательщики на УСН Доходы минус расходы тоже должны подтверждать свои расходы правильно оформленными документами, но споров об их обоснованности здесь заметно меньше. Закрытый, то есть строго определенный, перечень расходов, которые можно учесть при расчете налоговой базы, приведен в статье Упрощенцам повезло и в том, что они не являются плательщиками НДС кроме НДС при ввозе товаров в РФ , налога, который тоже провоцирует множество споров и сложен в администрировании, то есть начислении, уплате и возврату из бюджета.

УСН намного реже приводит к выездным налоговым проверкам. На этой системе нет таких критериев риска проверок, как отражение в отчетности убытков при расчете налога на прибыль, высокий процент расходов в доходах предпринимателя при расчете НДФЛ и значительная доля НДС к возмещению из бюджета.

Последствия выездной налоговой проверки для бизнеса не относятся к теме данной статьи, отметим только, что для предприятий средняя сумма доначислений по ее результатам составляет не один миллион рублей. Получается, что упрощенная система, особенно вариант УСН Доходы, снижает риски налоговых споров и выездных проверок, и это надо признать ее дополнительным преимуществом.

Пожалуй, единственным существенным минусом УСН является ограничение круга партнеров и покупателей теми, кому не надо учитывать входящий НДС. Контрагент, работающий с НДС, скорее всего, откажется от работы с упрощенцем, если только его расходы на НДС не будут компенсированы более низкой ценой на ваши товары или услуги.

Если вы посчитали упрощенную систему выгодной и удобной для себя, предлагаем ознакомиться с ней подробнее, для чего обратимся к первоисточнику, то есть главе Начнём мы знакомство с УСН с того, кто же всё-таки может применять данную систему налогообложения.

Налогоплательщиками на УСН могут быть организации юридические лица и ИП физические лица , если они не подпадают под целый ряд ограничений, указанных ниже. Дополнительное ограничение распространяется на уже работающую организацию, которая может перейти на упрощенный режим, если по итогам 9 месяцев года, в котором она подает уведомление о переходе на УСН, ее доходы от реализации и внереализационных доходов не превысили ,5 млн.

На индивидуальных предпринимателей эти ограничения не распространяются. Список категорий налогоплательщиков, не имеющих права работать на УСН, приведен в ст. В частности, не могут работать на упрощенной системе следующие виды организаций:.

УСН также не распространяется на деятельность частных нотариусов, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, другие формы адвокатских образований. Если какой-либо из выбранных кодов будет соответствовать деятельности выше, то отчитываться по нему на УСН налоговая не позволит.

Примечание: Единственное ограничение возможности такого выбора относится к налогоплательщикам - участникам договора простого товарищества или о совместной деятельности , а также договора доверительного управления имуществом. В статьях с Доходами на УСН признаются:.

Узнать о том, какая ставка действует в вашем регионе, можно в налоговой инспекции по месту регистрации. Существует достаточно условная формула, позволяющая показать, при каком уровне расходов сумма налога на УСН Доходы будет равна сумме налога на УСН Доходы минус расходы:.

Далее, чем больше будут расходы, тем меньше будет налог к уплате, то есть при равных доходах выгоднее будет вариант УСН Доходы минус расходы. Однако, эта формула не учитывает три важных критерия, которые могут значительно изменить рассчитанную сумму налога.

Признание и учет расходов для расчета налоговой базы на УСН Доходы минус расходы:. Расходы на УСН Доходы минус расходы должны быть правильно документально оформлены. Неподтвержденные расходы не будут учитываться при расчете налоговой базы. Для подтверждения каждого расхода надо иметь документ об его оплате такие как квитанция, выписка по счету, платежное поручение, кассовый чек и документ, подтверждающий передачу товаров или оказания услуг и выполнения работ, то есть накладная при передаче товаров или акт для услуг и работ;.

Закрытый перечень расходов. Не все расходы, даже правильно оформленные и экономически обоснованные, можно будет учесть. Строго ограниченный перечень расходов, признаваемых для УСН Доходы минус расходы, приводится в ст. Особый порядок признания некоторых видов расходов.

Так, чтобы на УСН Доходы минус расходы учесть затраты на закупку товаров, предназначенных для дальнейшей реализации, надо не только подтвердить документально оплату этих товаров поставщику, но и реализовать их своему покупателю ст.

Важный момент - под реализацией понимают не собственно оплату товара вашим покупателем, а только передачу товара в его собственность. Таким образом, чтобы зачесть расходы на приобретение товара, предназначенного для дальнейшей реализации, упрощенец должен этот товар оплатить, оприходовать и реализовать, то есть передать в собственность своему покупателю. Факт же оплаты покупателем этого товара при расчете налоговой базы на УСН Доходы минус расходы значения иметь не будет. Еще одна сложная ситуация возможна, если вы получили от своего покупателя предоплату в конце квартала, но не успели перевести деньги поставщику.

Предположим, торгово-посредническая фирма на УСН получила предоплату в размере 10 млн руб. Если по какой-то причине с поставщиком рассчитаться не успели в отчетном квартале, то по его итогам надо заплатить авансовый платеж, исходя из полученного дохода в 10 млн руб. Такая сумма может быть существенной для плательщика УСН, который работает деньгами покупателя.

В дальнейшем, после правильного оформления, эти расходы будут учтены при расчете единого налога за год, но необходимость уплаты сразу таких сумм может стать неприятным сюрпризом. Возможность уменьшить единый налог на УСН Доходы за счет выплаченных страховых взносов. Выше уже говорилось, что на этом режиме можно уменьшить сам единый налог, а на режиме УСН Доходы минус расходы страховые взносы можно учесть при расчете налоговой базы.

Сумма полученных за квартал доходов — тыс. Правильно оформленные и попадающие в закрытый перечень расходы составили тыс. Единый налог на этом режиме можно уменьшить на сумму перечисленных страховых взносов 12 тыс. Итого: сумма авансового платежа к уплате составит только 9 тыс. Если был выбран вариант УСН Доходы минус расходы, то налоговая база составит тыс. Справедливости ради, надо сказать, что учет страховых взносов при расчете единого налога будет иметь серьезное значение только при небольших доходах.

Налоговая база при расчете на УСН Доходы минус расходы составит тыс. А вот при расчете авансового платежа на варианте УСН Доходы налог будет в полтора раза больше: 18 тыс. Только что зарегистрированные субъекты предпринимательской деятельности ИП, ООО могут перейти на УСН, подав уведомление в срок не позднее 30 дней с даты государственной регистрации.

Такое уведомление можно также подавать в налоговую инспекцию сразу вместе с документами на регистрацию ООО или регистрацию ИП. В большинстве инспекций запрашивают два экземпляра уведомления, но некоторые ИФНС требуют три. Один экземпляр вам выдадут обратно с отметкой налоговой инспекции. Если по итогам отчетного налогового периода в году доходы налогоплательщика на УСН превысили млн. В нашем сервисе Вы можете бесплатно подготовить уведомление о переходе на УСН актуально на год :.

Уведомление о переходе на УСН бланк. Уже работающие юридические лица и ИП могут перейти на УСН только с начала нового календарного года, для чего надо подать уведомление не позднее 31 декабря текущего года формы уведомления аналогичны указанным выше. Что касается плательщиков ЕНВД, которые прекратили вести определенный вид деятельности на вмененке, то они могут подать заявление на УСН и в течение года.

Право на такой переход дает абзац 2 пункта 2 статьи Налог, который платят упрощенцы, называется единым. Единый налог заменяет для предприятий уплату налога на прибыль, налога на имущество и НДС. Конечно, и это правило не обходится без исключений:. ИП могут получить освобождение от уплаты налога на имущество, используемое в предпринимательской деятельности, если обратятся с соответствующим заявлением в свою налоговую инспекцию.

Как мы уже разобрались выше, расчет единого налога различается на УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы своей ставкой и налоговой базой, но налоговый и отчетный периоды для них одинаковы. Обязанность платить налог частями или авансовыми платежами, возникает по итогам каждого отчетного периода, которыми являются квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.

Сам единый налог рассчитывают по итогам года, учитывая при этом все уже внесенные поквартально авансовые платежи. Рассчитывают авансовые платежи по единому налогу нарастающим, то есть суммирующим итогом с начала года. При расчете авансового платежа по итогам первого квартала надо рассчитанную налоговую базу умножить на налоговую ставку, и заплатить эту сумму до 25 апреля.

Вы точно человек?

Юридические лица, а также индивидуальные предприниматели, начинающие свою профессиональную коммерческую деятельность, могут выбрать один из двух вариантов системы налогообложения: общую либо упрощенную. Упрощенная система налогообложения УСН — это один из налоговых режимов, который подразумевает особый порядок уплаты налогов и ориентирован на представителей малого и среднего бизнеса. В таком случае налогоплательщик должен уведомить налоговый орган о переходе на УСН не позднее 30 календарных дней со дня прекращения обязанности об уплате ЕНВД. Расчет налога производится по следующей формуле статья

Калькулятор расчетов налогов

Порядок налогообложения предприятий в Украине определяется Налоговым кодексом. Составление налоговой отчетности является одним из главных элементов ведения бухгалтерского и налогового учета на предприятии. Система налогообложения предприятий часто меняется в связи с внесением изменений в Налоговый кодекс. Система налогообложения в Украине весьма несовершенна, что усложняет ведение бизнеса, и вызывает множество вопросов у бухгалтеров. Противоречия налогового законодательства создают затруднения даже для специалистов с большим опытом работы. Подписка раздел Коммерция в рубрике Налоги и отчетность:.

Основные вопросы: Налоги и их виды. Налоги и отчисления, включаемые в себестоимость продукции предприятия. Налоги и отчисления, выплачиваемые из выручки и прибыли.

Бланк уведомления о переходе на УСН.

Если вам кажется, что разобраться в налоговых режимах очень непросто, то вы не одиноки, в вашей компании сам Альберт Эйнштейн. Создатель теории относительности считал, что самое непостижимое в этом мире — налоговая шкала.

Совмещение спецрежимов: особенности сочетания УСН И ЕНВД

Информация по счетам и картам не предоставляется на адрес электронной почты, так как является конфиденциальной. Специальные налоговые режимы помогают малому бизнесу экономить на налогах и упрощают учет. Можно использовать два или даже три спецрежима одновременно. Расскажем об условиях, проблемах и преимуществах такого совмещения.

Простейший пример расчета налогов в компании на классической системе налогообложения. Плюс-минус, а бизнес бизнесу рознь.

Налоги и отчетность

Арест имущества налогоплательщика. Взыскание налога за счет имущества налогоплательщика. Дифференцированные налоговые ставки. Документы для регистрации обособленного подразделения. Заполнение платежного поручения по налогам. Заявление на возврат переплаты по налогу. Заявление об уточнении налогового платежа. Информационное сообщение о доверенности.

Упрощенная система налогообложения

Никакой повестки не давали под подпись. Военкомат отправил меня для подтверждения аденомы нижней трети пищевода на консультацию к онкологу, не смотря на то, что уже она была подтверждена 2-мя ФГДС и биопсией.

Онколог посмотрев ФГДС сделал записи в карточки об этом диагнозе и отправил меня к эндоскописиту, он в свою очередь отправил меня за стеклышками ранее сделанной биопсией, и сказал их привезти, они сделают гистологическое исследование и будут решать вопрос оперировать или. Здраствуйте стоял на мичманской должности в звании главный старшина в БЧ-5 почти пять лет а тут поставили на ниже стоящюю и еще и перевели в другую БЧ-2,в общем служу 9лет и все в БЧ-5,могли ли меня перевести в другое БЧ.

Прослужил в ВС 21 год календарей…Сейчас проживаю с сестрой в однокомнатной квартире без удобств. Стою в общей очереди…там и за сто лет я ее не получу…Как получить жилье или хоть участок под ИЖД можно получить от ВС России…Как мне быть …что делать…мне уже почти 60 лет…Я служил по контракту в г. Москва в звании сержант, там мне предложили бесплатно поступить в военную медицинскую академию, и отучиться на офицера.

Порядок начисления налогов, учет,виды, система, формы, уплата налога для предпринимателей и ФЛП; предоставим примеры расчетов налогов при​.

А соответственно исправить ошибкина которые указывала судья в определении о 05. В сумме-весь декабрь и по май, итого пол года - грудной ребенок будет без алиментов.

Тем самым грудного ребенка и меня, нетрудоспособного члена семьи ставят на грань выживания, ограничивая нас с ребенком в надлежащем питании, медицинском и других видах обслуживания, что противоречит п. Основные начала семейного законодательства.

Можно как то их разделить между мной и мужем, я одна не потяну платить, так как мы разводимся. Или можно подать на алименты, чтоб платил на ребенка, а я тем временем этими деньгами буду платить кредит.

Даже одна консультация может в корне изменить ход дела, стоит только связаться с нами по телефону или в режиме онлайн. Зачастую главным врагом человека является его паника и неспособность быстро принимать решения. И даже если вы вполне решительный человек, без должного багажа правовых знаний у вас будет достаточно мало шансов.

Вы можете связаться с нашим порталом по телефону или в режиме онлайн, и получить консультацию по интересующему вас вопросу.

Или всячески оттягивают выплату. Сегодня в рамках федерального законодательства такую деятельность как бесплатная консультация напрямую по телефону или через Интернет, практикуют многие успешные юридические компании, расширяя круг своих клиентов.

Запишитесь на консультацию. Ваше имя: Нажимая на кнопку "Отправить", Вы соглашаетесь на условия политики конфиденциальности и обработки персональных данных Запишитесь на консультацию. Иркутске окажет весь спектр юридических услуг. Большая практика в су.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: 🚩Смена стратегии, налоги и налоговая инспекция. Налог на прирост капитала - 2020
Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Руфина

    Ага, попался!

  2. tumemusu

    Есть что-нибудь аналогичное?

  3. mesoli

    Я конечно, прошу прощения, но это всё не подходит. Есть другие варианты?

  4. Евлампия

    Есть еще несколько недостатков

  5. Розина

    Я думаю, что Вы не правы. Я уверен. Давайте обсудим. Пишите мне в PM.